出纳主要工作内容(出纳是做什么工作)

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　　出纳是做什么工作?这里分享一下出纳主要工作内容及相关的注意事项。

　　1. 办理现金收付，保证手续完整。

　　严格按照国家现金管理制度和单位内部财务管理制度的要求，根据相关领导人员审核签章的收付款凭证，认真复核，确认无误后办理款项的收付。

　　收付款后，要在收付款凭证上盖章，并加盖“收讫”、“付讫”的印章。

　　【提示】对于大额支付，尤其要注意仔细审核，并保证手续完备。

　　2.办理银行结算，并妥善保管网银和票据。

　　通过柜面或者网银办理银行结算。如果是柜面办理提前安排好时间。

　　保管好网银U盾，密码器及密码，尽量不要遗忘密码，更不要向其他人泄露。

　　网银转账务必仔细，反复核对金额，不要出现多一个0的情况。

　　填写错误了的支票，必须加盖作废的戳记，并与存根联一起保存，支票丢失的，要及时和银行挂失。

　　【提示】a.为了加强企业内控，空白支票的管理人和银行印鉴的管理人往往不是一个人。

　　b.如果需要填开支票，需要在专设的登记簿上登记，领用支票并填开后，请保管印鉴的人分别盖章。

　　3.按业务发生日期，逐笔登记日记账，保证日清月结，现金每天盘点，保证账实相符。

　　现金是特殊的资产，办理现金收支时要仔细认真，核对金额，识别真假币。

　　当日办理完毕的收付款凭证，按业务顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。

　　银行业务可以通过网上银行，随时打印出结算单据，作为原始凭证。

　　每日下班前，待全部业务办理完毕，账务登记完毕后，要进行盘库，确保账实相符，出现账实不符的，要及时查明原因及时处理。

　　【提示】切记出纳人员自己私下补款或者将多余款项拿出另存都是错误的。

　　关注现金余额，看是否符合现金限额的规定和单位内部管理的规定，预测单位业务的现金需求量，保证现金的正常收付，超过现金限额的部分，要及时送存银行。

　　保险柜的钥匙和密码要保管好，下班前妥善保存，不得转交他人保管。

　　4.银行存款业务，定期对账，保证余额相符。

　　及时核对银行存款日记账余额和银行对账单余额是否相符，如果有未达账项，要及时取得单据进行账务登记。

　　企业应按开户行的规定，定期和银行对账。

　　5.对于保管的有价证券、票据等，要每日清点。

　　6.遇到收付款业务，要认真审核报销凭证。